מדרגות מס הכנסה

בישראל נהוגה שיטת מס פרוגרסיבית. כלומר ככל שההכנסה שלנו גבוהה יותר נהיה חייבים בתשלום מס גבוה יותר עבור מס הכנסה. כיצד הדבר עובד ומאילו מדרגה נשלם איזה סכום? הנה כל  מה שאתם צריכים לדעת על מדרגות המס בישראל.

הרציונל

סוגיית המיסוי היא שאלה מאוד ליבתית בכלכלה ונכתוב עליה בקצרה. מצד אחד אנו רוצים לאפשר לאלו שמרוויחים הרבה להנות הכסף שלהם ולעודד ולתת תמריצים עבור עובדים שתורמים הרבה או עובדים קשה. מצד שני אנו רוצים שלמדינה יהיה כסף לעזור גם לחלשים בה ובטח לא רוצים לקחת הרבה כסף מאלו שזקוקים לו בצורה הכי קשה. כך מגיעים לאיזשהי פשרה – מס פרוגרסיבי. ככל שאדם מרוויח יותר כך הוא יצטרך לשלם על הכנסתו יותר מס.

מדרגות המס

יש להבין שתשלום המס בשיטה הפרוגרסיבית לא נעשה על כל ההכנסות שלנו אלא רק על הדרגה הקרובה זאת כדי לאפשר עדיין את מערך התמריצים. אם אנו מרוויחים סכום גבוה מאוד לא נשלם על כולו מס גבוה אלא לפי מדרגות מס – על חלק ממנו נשלם סכום נמוך ועל חלקים אחרים נשלם סכום גבוה יותר. בהמשך ניתן דוגמא על מנת להסביר.

רלוונטי: איך לחסוך כסף?

מדרגות המס בישראל

המס מחושב לפי ההכנסה השנתית של אדם ולא החודשית. כך אם אדם הרוויח במשך כל השנה (12 חודשים) 6000 שקלים בחודש הדבר שקול למישהו שעבד חצי שנה (6 חודשים) והרוויח 12000 שקלים בחודש – בשני המקרים ההכנסה השנתית של אותו אדם היא 72 אלף שקלים בשנה.

הנה טבלה של מדרגות המס הנהוגות בישראל (נכון לפי שנת המס 2023). מדרגות אלו רלוונטיות גם לשכירים וגם לבעלי עסקים (בעלי עסקים יכולים לנקות הוצאות מההכנסות שלהם):

מקור: https://www.gov.il/he/departments/news/gimlaot-news-19022023

כפי שניתן לראות  ככל שההכנסה השנתית עולה התשלום על דרגת המס עולה אף היא. מעל סכום מסוים כבר מפסיקה העלייה. מדרגת המס העליונה ביותר בישראל מחייבת תשלום של כ-50 אחוזים.

קראו גם: כמה זמן לוקחת העברה בנקאית?

הכנסה שאינה מיגיעה אישית

נזכיר בקצרה גם את האפשרות להרוויח כסף לא מעבודה או מעסק, למשל על ידי השכרת דירה. מדרגות המס החלות על הכנסות שכאלו מעט שונה מהכנסה שנוצרת כתוצאה מעבודה. הנה הטבלה:

דוגמא לחישוב מדרגות מס

עובד מרוויח 10000 שקלים בחודש (120000 בשנה). על המדרגה הראשונה עד 6790 שקלים הוא ישלם 10 אחוז כפי שמצוין בחוקי מס הכנסה, כלומר הוא ישלם 679 שקלים. על המדרגה השנייה מ9730 ועד 6790, העובד ישלם את גובה המדרגה השנייה – 14 אחוז שהם 411 שקלים. את היתרה (10000 שקלים פחות 9730 שקלים, 270 שקלים) יש לחייב בגובה מדרגת המס השלישית – 20 אחוזים כלומר עוד 54 שקלים. סך הכל העובד יצטרך לשם על הכנסתו 1144 שקלים שהם כ-11.5 אחוזים הכנסתו הכוללת.

רלוונטי: מאיזה סכום משלמים מכס?

סיכום

בישראל מס פרוגרסיבי שמאפשר שמירה על שוויון ומעמדות חברתיים תקינים בישראל. פירוש הדבר שככל שהשכר שלכם גבוה יותר כך תצטרכו לשלם תשלום גבוה יותר מההכנסות שלכם למס הכנסה. התשלום מחושב באופן שנתי ולא חודשי ומתייחס לכל מדרגת מס בנפרד. מומלץ להסתכל על הטבלאות המצורפות במאמר כדי לדעת כמה אתם עתידים להרוויח נטו (בניכוי מס).

רלוונטי: טבלת הוצאות והכנסות